一篇文章轻松搞定《风险内控工作计划》的写作。（精选5篇）

更新日期:2025-08-04 11:27

写作核心提示：

撰写一篇关于“风险内控工作计划”的作文，无论是作为课程作业、内部报告还是其他形式的文档，都需要注意以下几个关键事项，以确保内容清晰、专业且具有可操作性：
1. "明确目标和范围 (Clear Objectives and Scope):" "目的性:" 首先要清晰说明制定此风险内控工作计划的"根本目的"。是为了满足合规要求、提升运营效率、防范财务损失、保障信息安全，还是综合性的管理提升？目标应具体、可衡量。 "范围界定:" 明确计划所覆盖的业务领域、部门、流程或项目范围。是针对整个公司，还是某个特定部门（如财务部、IT部）？是全面的风险评估，还是针对特定风险的应对？清晰的边界有助于后续工作的聚焦。
2. "展现对风险和内控的理解 (Demonstrate Understanding of Risk and Internal Control):" "基本概念:" 虽然作文不是理论教材，但应在计划中自然地体现对风险、内部控制、内部控制要素（如控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动）的基本理解。 "内在联系:" 清晰阐述风险和内控之间的逻辑关系——内控是为了管理和减轻风险，以达到组织目标。
3. "结构清晰，逻辑严谨 (Clear Structure and Rigorous Logic):" "标准结构:" 通常

内控体系建设与完善要点梳理

中天华溥高志春：内控体系建设与完善要点梳理

作者：中天华溥管理咨询 高志春

在全球经济格局深度调整、国内监管环境日益严苛的当下，企业面临的经营风险呈现出复杂化、动态化的特征。从国资委持续强化穿透式监管要求，到资本市场对财务合规的严格审查，内控管理已从传统的合规性保障机制，升级为企业抵御风险、实现可持续发展的核心竞争力要素。

2025年《中央企业内部控制体系建设与监督工作要点》的出台，标志着监管层对企业内控体系的要求从“制度完善”转向“效能提升”，迫切需要企业构建覆盖全业务链条、具备智能防控能力的现代化内控管理体系。

本文结合政策导向与理论框架，从体系架构、风险管控、技术赋能、监督机制等维度，深入剖析企业内控管理体系建设与完善的关键要点。并基于COSO框架与监管实践，从体系搭建到技术落地、从风险管控到文化培育，提供全流程操作指南，助力企业构建“看得懂、学得会、用得上”的内控管理体系。

一、政策导向与体系架构的协同升级

2025年国资委发布的《关于做好2025年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》明确提出，以穿透式监管为主线，推动内控体系向智能化、全链条管控转型。这一政策要求企业构建覆盖“全级次、全链条、全过程、全要素”的风险防控机制，尤其强调对三级以下子企业的穿透监督，通过建立集团总部与基层单位的直联监管通道，消除传统管控模式下因管理层级过多导致的信息衰减和监管盲区。在此背景下，企业需以COSO内部控制框架为理论基石，将控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五大要素与穿透式监管要求深度融合。在控制环境层面，需优化集团管控体制，明确董事会作为内控体系建设的第一责任人，建立“管理制度化、制度流程化、流程信息化”的治理理念。

1.穿透式监管落地路径

建立三级穿透机制：集团总部通过数据中台直联三级子企业核心业务系统，每周自动抓取采购审批、资金支付等20项关键指标，设置“红橙黄”三色预警阈值（如单笔付款超500万自动触发总部复核）。

编制《子企业监管白名单》：对三级以下企业按资产规模、业务复杂度分类，实施“重点企业月度飞检+一般企业季度数据核查”机制，配套开发移动检查APP实现现场问题实时上传。

2.COSO框架本土化实施

控制环境构建：（1）董事会下设内控委员会，每季度召开风险专题会，审议《重大风险应对预案》时需附详细成本效益分析；（2）制定《制度-流程-系统映射表》，例如将《财务报销制度》第五条“费用审批权限”转化为OA系统中“部门负责人-分管领导-财务总监”三级电子审批流。

二、风险评估与控制活动的精准落地

风险评估作为内控体系的核心环节，需要企业建立动态化、场景化的风险识别机制。控制活动的设计需严格遵循“不相容职务分离”和“授权审批控制”原则。

1.动态风险评估操作手册

建立三维风险数据库：（1）业务维度：梳理投资并购等8大领域32个风险场景（如并购中的“或有负债风险”）；（2）工具维度：对每个场景配置压力测试模板（如宏观经济波动测试需输入GDP增速、利率等5个变量）；（3）频率维度：明确季度常规评估、半年度情景模拟、年度全面评审的操作清单。

2.控制活动标准化执行

不相容职务分离实操：（1）采购业务实施“三岗互锁”：需求岗不得参与供应商评审，采购岗不得操作付款审批，验收岗需独立于前两岗；（2）系统层面设置权限互斥规则：同一用户不得同时拥有销售订单创建与发货确认权限。

三、信息化赋能与穿透式监管的深度融合

数字化转型是提升内控效能的关键抓手，国资委明确要求企业将内控措施嵌入业务信息系统，实现“三重一大”决策、资金支付等活动的自动识别与终止。在前沿技术应用层面，企业可探索大数据分析、人工智能等工具的场景化落地。

1.业财一体化平台搭建步骤

数据中台建设：（1）第一阶段（1-3月）：集成ERP系统财务数据与OA系统审批数据，实现“审批-核算”数据穿透；（2）第二阶段（4-6月）：接入供应链系统采购数据，建立“采购申请-合同-付款”全链条追踪模型。

智能风控模块开发：（1）资金监控：设置“三不支付”规则（发票未验真不支付、验收单未电子签章不支付、预算超支10%不支付）；（2）合同审核：运用NLP技术自动识别12类风险条款（如“无条件退款”“独家授权”等），生成《条款风险等级表》。

2.区块链应用场景

供应链金融领域：构建联盟链实现“四流合一”存证。（1）物流：通过IoT设备采集运输轨迹数据上链；（2）商流：合同文本哈希值存储于区块；（3）资金流：银行流水与发票信息智能比对上链；（4）信息流：订单变更记录实时同步链上节点。

四、监督评价与缺陷整改的闭环管理

监督评价作为内控体系持续优化的保障机制，需要企业建立“自评+集团监督+外部审计”的三级评价体系。

缺陷整改需构建“责任追溯-措施落实-效果验证”的闭环管理机制。

1.三级评价实施细则

子企业自评：（1）每月5日前提交《风险监测简报》，需包含“风险指标变动率”“控制活动执行率”等6项量化指标；（2）每季度开展穿行测试，抽取不少于5%的业务样本（最低不低于20笔）。

集团监督：（1）现场检查采用“双随机”机制：随机抽取检查人员（不少于3人）、随机抽取5%的会计凭证；（2）检查报告需附《问题整改责任矩阵表》，明确整改部门、配合部门的具体职责。

2.缺陷整改操作

在责任追溯环节，应建立问题台账，明确整改责任部门、责任人和整改时限，将整改任务纳入部门绩效考核指标；措施落实阶段，需制定具体的整改方案，涉及制度修订的应在30日内完成制度更新，涉及流程优化的需在60日内完成流程再造；效果验证环节，应通过抽样测试、数据比对等方式检验整改成效，对整改不到位的问题实施“二次整改”，并对相关责任人进行问责，问责措施包括绩效奖金扣减、岗位调整直至免职等。对于境外业务，应特别建立跨境资金流动监测机制，通过司库系统实时监控境外账户收支情况，设置汇率波动风险预警指标，防范跨境资金运作风险。

五、文化培育与组织保障的长效机制

内控体系的有效运行依赖全员风险意识的提升，企业应构建多层次的文化培育机制。在制度宣贯层面，制定年度内控培训计划，针对不同岗位层级设计培训课程。

在组织保障方面，需建立权责清晰的内控管理组织架构。同时，企业应加强内控人才队伍建设，为内控体系的持续优化提供人力保障。

1.分层培训实施方案

高管层（每年2次）：（1）必修课程：《萨班斯法案与企业刑事责任》《重大风险应急演练》；（2）考核方式：模拟董事会风险决策答辩。

基层员工（季度培训）：（1）开发《内控微课堂》系列动画（每集5分钟），讲解“费用报销七步合规法”等实操要点；（2）设置“合规闯关”在线测试，80分以上方可获得业务操作权限。

2.组织架构搭建指南

内控领导小组：（1）组成：董事长（组长）、财务总监、审计总监、法务负责人；（2）例会：每月召开风险研判会，需形成《决策事项跟踪表》，明确3项以上具体管控措施。

人才培养计划：（1）实施“3+1”培养模式：3年业务轮岗+1年内控专职锻炼；（2）建立内控人才库，入库标准：通过CIA考试/主导过2个以上流程优化项目。

从合规底线到战略赋能，企业内控管理体系的建设与完善，本质上是治理能力现代化的系统性工程。在穿透式监管与数字化转型的双重驱动下，唯有将政策要求转化为可落地的管理机制，把技术工具融入业务流程的神经末梢，让风险意识渗透到组织运行的每个细胞，才能构建起“制度刚性约束、流程智能管控、风险动态预警”的立体化内控体系。

未来，随着全球商业环境的持续变革和ISO37301合规管理体系等国际标准与新兴技术的深化应用，企业需以更开放的视野推动内控体系与战略目标、业务创新的深度耦合，在制度设计中预留技术迭代接口，在流程优化中嵌入风险预判功能，使内控管理真正成为企业识别机遇、驾驭风险、实现可持续发展的核心支撑力。

工程安全内控管理及实施方案

工程安全内控管理及实施方案

一、总则

为了加强安全生产，防止和减少安全事故，建立和完善公司安全生产管理规范化、程序化、标准化，实现企业稳定、和谐发展，根据《中华人民共和国安全生产法》等有关法律、法规，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针制定本制度，具体实施详见管理细则。

二、适用范围

适用于公司所有在建项目。

三、安全目标管理

（一）杜绝工伤事故的发生。

（二）人员伤亡率为零。

（三）各工程开工前必须建立安全保证体系，明确专职安全员，其中项目经理是工程项目安全管理第一责任人，安全员是施工现场安全管理责任人，必须经过安全培训合格后上岗，并上墙公示。

（四）根据安全保证体系的分工，由工程管理中心编制公司级《安全生产目标责任书》，并代表集团公司与各项目签订项目安全生产目标责任书。项目经理（项目负责人）根据签订的项目安全生产目标责任书的要求，分别与本项目安全员、技术员、施工员、资料员、材料员、质量员等所有项目管理人员，逐级签订项目管理《安全生产责任书》，逐级落实安全责任。

四、施工安全技术管理

（一）各项目部应建立健全安全管理体系。

（二）各项目部安全资料由安全员负责编制、收集、整理，项目其他管理人员予以配合，必须符合国家相关的安全资料管理标准。

（三）各项目部项目施工严格按照规范及操作规程，对于危险性较大的分部分项工程，应严格按照规范要求，编制专项安全施工方案，并按要求组织专家进行论证。专项方案必须由项目经理、总监理工程师、建设单位负责人签字审批后，项目部方可组织实施。单独编制的专项施工方案，经公司审批流程审核后，报监理、建设单位审批后方可实施。

（四）各项目部施工现场的施工员在分部分项工程施工前必须向作业班组、机械操作人员及特种作业工进行书面安全技术交底。

（五）各项目部必须与各劳务、专业分包单位签订《安全生产责任书》和《安全生产协议》并存档。

五、施工安全生产管理

（一）安全教育

1.各项目按要求完善三级安全教育，并落实签字手续。

2.各项目部新进民工人员，必须进行安全教育，各项目必须建立《安全教育记录》所有参加人签字，作为安全资料归档。

3.从事特种作业的人员应有特种作业操作资格证书,作业前完成安全教育和安全技术交底，否则不允许上岗。

4.项目经理（项目负责人）必须定期组织管理人员进行安全教育、安全培训，加强安全管理意识。

5.坚决杜绝违章指挥、违章作业和违反劳动纪律的三违现象发生，针对每天发生的安全问题及时记录在施工日志等相关记录中。

6.按照《项目部班前会议管理规程》要求，项目部每天施工前召开一次项目部班前会议，会议由项目经理或项目负责人主持。

7.各项目部严格把控用人关，不得招用不符合健康、年龄等要求人员。

8.各项目经理（项目负责人）每月定期组织安全生产会议，以会议形式进行管理人员安全教育，形成会议纪要归档。

9. 各项目部必须每年至少组织一次综合应急演练与专项应急演练，并形成应急救援演练记录，每半年至少组织一次现场处置方案。

（二）安全风险

1.项目部所有人员，需按照集团公司要求办理意外伤害保险，减少安全风险和经济损失。

2.保险单原件存放人力资源管理中心归档管理，各项目部留存复印件。

（三）危险源识别

各项目部根据人员的分工安排，结合每个人所负责施工区域内现场情况，按照风险评估内容，逐一进行危险源分析，确定哪些为主要控制风险、次要控制风险，根据分析结果对风险进行预控并编制具体实施方案，严格落实执行。

（四）安全防护用品

1.各项目部劳动防护用品的安全管理应包括购置、租赁、装拆、验收、检测、使用、保养、维修、改造和报废等内容，根据生产经营特点和规模，配备符合安全要求的施工设施、设备、劳动防护用品及相关的安全检测器具。

2.各项目部建立安全防护用品台账，详细记录目前使用地点、使用状态、使用责任人、检测、日常维修保养等动态管理信息，确保安全防护用品处于正常使用状态。

3.各项目部必须投入安全资金，保证安全设施、用品等满足现场安全管理要求。

4.安全防护用品必须符合质量标准，必须具有生产许可证、检验报告、安全合格证等，不得采购不合格安全防护用品。

5.安全防护用品必须严格执行按需发放、进行出入库登记。

（五）机械安全

1.所有机械设备专人负责管理机械设备安全使用、保养和维护，建立台账，定期检查维修。

2.所有机械制定检查维修、保养计划，保证机械完好率。

3.所有机械设备各项安全措施到位，特别是夜间照明、反光条、标牌等，保证其安全运行。

4.各项目部做好现场机械操作员安全交底和现场专人指挥，明确安全注意事项，双方签字认可。项目经理（项目负责人）按照公司管理制度要求进行签字审核，承担安全管理责任。

（六）环境安全

1.对生产过程涉及物料、设备设施、机具作业半径、过往道路、作业环境等存在的安全隐患，应进行分析和控制，做好现场安全警示标志和安全警示防护。

2.各项目部必须设置安全保卫、卫生保洁人员。

3.各项目部食堂人员必须办理健康证。

（七）消防安全

1.项目经理（项目负责人）定期、不定期组织项目部人员学习消防知识，留存影像资料。

2.各项目部重点区域必须设置消防设备，安全员定期检查，保证性能良好。

3.各项目部定期组织消防安全检查，对现场存在的消防安全隐患及时整改，消除隐患。

（八）用电安全

1.各项目部必须采用专职电工进行安全用电管理。

2.各项目部工程现场临时用电必须符合JGJ46-2005《施工现场临时用电安全技术规范》要求。

3.各项目部定期组织临时用电设备、线路检查，对现场存在的临时用电安全隐患及时整改，消除隐患。

六、施工安全文明

（一）各项目部应根据公司安全评优目标进行项目部建设和标牌、标识制作和安装，具体详见公司《安全文明施工标准化图册》。

（二）符合安全评优或造价高的项目必须执行项目部标准化建设，各项目部负责实施，工程管理中心负责监督执行。

七、安全检查和改进

（一）各项目部定期召开安全生产会议，总结安全生产工作。

（二）公司定期组织冬雨季安全检查、用电检查等，对所属项目部的施工现场进行全面安全生产、文明施工检查，并进行评比、通报。

（三）安全生产、文明施工检查中查出的事故隐患，以整改通知单的形式通知受检单位负责限期整改，并及时进行复查。

（四）各项目部应加强安全自检，及时消除安全隐患。

八、安全事故

（一）发生安全事故后，事故发生项目或分公司负责人组织相关人员应立即进行现场救援，防止事故进一步扩大。同时，现场管理人员应按照集团公司《安全管理奖罚办法》的规定进行报告，报告安全生产事故发生时间、地点、事故发生的经过、伤亡人数和事故发生原因的初步估计。

（二）安全事故发生后按照集团公司《安全管理奖罚办法》出具事故调查报告，落实事故责任人、经济损失及整改措施等。

九、安全考核

（一）季度考核：分公司经理、项目经理（项目负责人）采用季度绩效考核，每季度将安全管理作为重要考核项进行绩效考核。

（二）年度考核：按照《工程安全管理细则》进行考核。

（三）创优目标考核：工程安全目标为竞标安全目标，拟定为安全文明工地目标的，符合评优条件工程必须完成目标，奖罚按照《工程评优管理细则》执行。

十、安全生产总结

工程竣工后，由分公司经理主持，项目经理（项目负责人）组织本项目所有人员针对项目安全管理情况进行总结，形成安全生产总结报告，以便分析、总结安全管理经验，提高管理水平。